Big brother is watching

I de seneste år har der været øget fokus på behovet for udbydere af finansielle tjenesteydelser til "Kend din kunde". Dette er kommet til at henvise til behovet for at opnå tilfredsstillende bevis for identitet og adresse dokumenter og til at tage referencer og kan i nogle tilfælde har tilsløret af nødvendigheden af sådanne personer at have en større indgående kendskab til deres klienter, deres aktiver og deres aktiviteter. Hvorfor kan du spørge? En af grundene er, at denne viden er uvurderlig f
I Det Forenede Kongerige skattemyndighederne den opfattelse, at offshore-strukturer udgør en stor risiko for alvorlig svig og afsætter betydelige ressourcer til at afdække sådanne ordninger og vedtager en stadig mere robust tilgang til eksisterende rapporteringskrav. Vi skitserer nogle af deres metoder i denne artikel, og selv om der henvises til de britiske dette er et emne, som er lige så relevant for andre lande, som også udsteder sofistikerede metoder og tildele omfattende ressourcer til samme formål.

Frigivne offshore bankkonti

Offshore svig Projekter Team (OFPT) søger oplysninger fra finansrådgivere omkring deres kunder og flytning af midler offshore. Især er det beder banker for information i forbindelse med kundernes, for hvem de har flyttet midler offshore anvendelsen af tredjeparter eller suspense konti, og dermed uden om kundernes egne regnskaber.

The OFPT er også at skrive til skatteydere, som den har begrundet mistanke have offshore bankkonti, spørgende, hvorfor der ikke er nogen skattepligtig i tilknytning til disse konti. Afholdelsen af disse konti er ikke i sig selv bevis for svig, men i mangel af et hurtigt svar, en formel undersøgelse, kan åbnes.

Offshore kredit-og betalingskort

I lighed med US Internal Revenue Service, skattemyndighederne er ved at etablere et projekt for at identificere skatteydere, der har kreditkort eller betalingskort udstedt af offshore-banker, undersøge brugen af disse kort i Det Forenede Kongerige og indhente oplysninger direkte fra kreditkortselskaber .

Endnu en gang besiddelse af et kort som dette er ikke et bevis for svig, men det er en anden måde at skaffe yderligere oplysninger. Personer, der er bosiddende i Storbritannien, men ikke har bopæl dér, skal være ekstra årvågne og sikre, at anvendelse i Det Forenede Kongerige, kort udstedt offshore ikke uforvarende udgør en indbetalt for indkomstskatten eller kapitalvindingsskat formål.

Europa-Saving Skat direktiv

Ifølge direktivet skal betalende agenter (banker osv.) til at indberette eventuelle indtægter fra opsparing, de betaler til fysiske personer med bopæl i en nærmere fastsat område. Prescribed territorier er de 25 EU-medlemslande, Aruba, British Virgin Islands Gibraltar, Guernsey, Isle of Man, Jersey, Montserrat og De Nederlandske Antiller. Betalende agenter på disse områder gøre lignende rapporter derigennem skabe et netværk til udveksling af oplysninger.

Eksisterende rapporteringsordninger

Disse er under tæt kontrol. Målet er at identificere urapporteret offshorekonstruktioner, hvordan de blev finansieret, og hvor deres indkomst opstår, og at kontrollere, om skatteyderne har undladt at indberette og betale skat af indkomst eller formue distributioner.

Der er en forpligtelse for enhver person med bopæl i Det Forenede Kongerige (undtagen en advokat), som i løbet af et erhverv er blevet berørt med frembringelsen af et forlig ved en britisk bopæl settlor, hvor trustees er ikke-resident, at give oplysninger til skattevæsenet. Rapporten skal indgives inden tre måneder. Vi forstår, at ordene "den pågældende med" er ved at blive bredt fortolket, indeholder personer gennem hvem midlerne overføres, som omfatter banker og professionelle virksomheder.

Vi forstår også, at skattevæsenet har skrevet til UK moderselskaber at undersøge, om deres offshore datterselskaber har gjort disse vender tilbage, og at en række ikke-britiske finansielle institutioner har givet oplysninger, der fører til opdagelsen af tidligere urapporteret trusts.

Hvor Revenue har tabt sagen i at få oplysninger fra ikke-hjemmehørende formueforvaltere, vil den normalt lægge pres, under trussel om sanktioner, når UK hjemmehørende stiftere og begunstigede, selv om disse personer kan have nogen magt til at tvinge levering af oplysningerne.

Andre informationskilder

The Revenue har beføjelse til at indhente oplysninger fra tredjemand og selvfølgelig fra de målrettede skatteyderne.

Center for Revenue Intelligence har en omfattende database, herunder registrering af fly, lystbåde og motorkøretøjer og om guld og sølv og bil værdiansættelser, bank, boligselskab og realkreditinstitutter renter og fast ejendom

Endelig, eller måske ikke, er der indsamlet oplysninger fra meddelere, informationsudveksling aftaler, dobbeltbeskatningsaftaler og overvågningsarbejdet.

For flere artikler, besøg venligst vores nyheder og faktablade sider.

Ref: CO130606