Første: Den ledelsesmæssige tilsyn og kontrol kultur, som omfatter tre principper:
1 - ansvar for bestyrelsen og omfatter kontrol af tilstedeværelsen og kontinuitet af den in
2 - ansvar ledelsen: Omfatter anvendelsen af forskellige strategier og politikker, der vedtages af bestyrelsen, udvikling af politikker og processer til at identificere, måle og overvåge risici, som banken, herunder den overordnede ledelse til opretholdelse af organisationsstruktur og sikre klarhed i ansvarsfordelingen og uddelegering af kontrolbeføjelser, og at udvikle passende politikker for det interne kontrolsystem og føre tilsyn med effektiviteten og tilstrækkeligheden af dette system, og sørg for, at aktiviteterne i banken udføres af kvalificeret og uddannet personale, politikker, incitamenter belønner gode arbejde.
3 - høje standarder for etik og integritet: Hvilke formål er at fremme de etiske standarder og skabe en kontrol kultur inden for organisationen, som afhænger af fælles bestræbelser på bestyrelsen og ledelsen af generel ledelse og deres assistenter for at opnå dette gennem etablering af af princippet om den interne kontrol som et ansvar for alle mennesker i organisationen, og at fremme ideel standarder for integritet og etiske principper i forbindelse procedurer.
Anden: Risiko identifikation og vurdering:
omfattede en risikoidentifikation og evaluering efter fastlæggelsen af deres negative indvirkning på mål & mål, hvilket kræver effektiv vurdering til det i overensstemmelse med princippet om omkostningerne og fordelene, og at være klassificeret af muligheden for kontrol, og kontinuiteten i evalueringen af deres virkning på mål, og helheden af alle linjer i laveste driftstemperatur op til aktiviteter i den offentlige forvaltning i banken.
Tredje: Kontrol aktiviteter og funktionsadskillelse
Som definerede på som vedtaget af bestyrelsen og direktionen, herunder overblik aktiviteter rapporter udførelsen af afdelinger og divisioner af banken, og materielle kontrol ved hjælp af forskellige former for kontrol for at blokere adgang til aktiver, samt udvikling af særlige begrænsninger for risiko for at forhindre store tab, og brugen af kontrolaktiviteter og andre relaterede godkendelser og tilladelser, verifikation og overholdelse. Med hensyn til adskillelse af opgaver mellem de stridende funktioner blev det aftalt, at der ikke tillader medarbejderne at udføre modstridende funktioner til at afbøde & reducere risikoen for svindel, manipulation eller manglende kontrol er ikke hensigtsmæssig i tilfælde, hvor den enkelte er ansvarlig for aktiviteterne at være modstridende, og forebyggelse af enhver aktivitet i strid med de politikker og kontrolprocedurer.
Fjerde: Information Systems og Kommunikation
Kunne få adgang til de finansielle og driftsmæssige data rettidigt og indeholde en information, der er underlagt passende beskyttelse metoder, og eksistensen af effektive kommunikationskanaler bidrage til gennemførelsen af politikker, der bakkes op af en organisatorisk struktur hjælper strømmen af data vertikalt og vandret ind i bank
Femte: Opfølgning operationer og korrektion af skævheder:
Gennem kontinuerlig overvågning af den interne revision for at sikre dets effektivitet og kontrol af de største risici og periodisk evaluering af disse operationer. Baselkomiteen har tilkendegivet, at Intern Revision skal nyde autonomi og faglige kapacitet og kompetence til at fungere som en omfattende og effektiv vurdering af banktransaktioner og rapportering til bestyrelsen og direktionen. Som opfølgning processer og korrektion af skævheder og at rapportere om huller i det interne kontrolsystem i tide, har Basel Komitéen bekræftede behovet for at informere det administrative niveau på tide med eventuelle huller eller problemer i det interne kontrolsystem således at det kan behandles i tide. Desuden kraftigt Baselkomiteen anbefalet at evaluere de interne kontrolsystemer, som tilsynsmyndighederne efter en anden række procedurer med henblik på at sikre deres effektivitet
No comments:
Post a Comment